Si has recibido una notificación del IRS en la que aparece un saldo pendiente y no puedes pagar el importe total de inmediato, las normas fiscales federales te permiten solicitar un plan de pago mensual, comúnmente denominado acuerdo de pago a plazos. Se trata de un acuerdo formal en el que Hacienda acepta pagos a lo largo del tiempo en lugar de exigir un pago único.
La idea básica es sencilla: una vez aprobado un plan, pagas la deuda en cuotas mensuales acordadas, y Hacienda suele considerarte cumplidor siempre que sigas las condiciones. Muchos contribuyentes con un saldo pendiente de pago pueden acogerse a alguna versión de esta opción, especialmente a través del sistema online del IRS.
Cómo determinar la elegibilidad
Debes estar al corriente de pago (aunque aún no hayas pagado)
Por lo general, Hacienda no aprobará un acuerdo de pago a plazos si tienes declaraciones de la renta obligatorias sin presentar. El cumplimiento de la obligación de presentar declaraciones es un requisito previo para que se pueda conceder un plan.
Regla práctica: si falta alguna declaración, preséntala primero y luego solicita un plan.
Tu saldo total determina qué plan puedes solicitar
La elegibilidad depende de tu saldo total adeudado (impuestos, sanciones e intereses combinados). El IRS utiliza estos umbrales:
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- Plan de pago a corto plazo (hasta 180 días): cumples los requisitos si debes menos de 100.000 $ en impuestos, multas e intereses combinados.
- Acuerdo de pago a plazos “simple” a largo plazo: puedes optar a él si debes 50.000 $ o menos en impuestos, multas e intereses combinados y estás al día en la declaración. Esta opción suele estar disponible a través del sistema de Acuerdos de Pago Online del IRS.
Éstos son los límites que utiliza Hacienda para la aprobación simplificada por Internet en muchos casos individuales.
Debes seguir cumpliendo la normativa en el futuro
Aunque tu saldo se ajuste a los límites, Hacienda exige que te mantengas al corriente de tus obligaciones fiscales futuras mientras el acuerdo esté en vigor. Eso incluye presentar nuevas declaraciones a tiempo y pagar cualquier nuevo impuesto adeudado (como retenciones correctas o pagos estimados).
Si acumulas nuevas obligaciones impagadas durante el plan, Hacienda puede anular (incumplir) el acuerdo.
Debes proponer un pago mensual realista
Para los planes en línea a corto plazo y sencillos, Hacienda no suele exigir una revisión financiera completa. Pero si debes más que los límites simplificados o solicitas una cantidad mensual muy baja, el IRS puede requerir información financiera para verificar lo que puedes pagar razonablemente. Los procedimientos de cobro del IRS explican que la elegibilidad y los plazos dependen de la capacidad de pago del contribuyente.
En pocas palabras: Hacienda necesita ver que tu propuesta de pago se ajusta a tus ingresos reales y a tus gastos necesarios.
Situaciones que pueden impedir la aprobación inmediata
Algunas circunstancias suelen retrasar o bloquear la aprobación hasta que se resuelven:
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- Un caso de quiebra activo: Las normas del IRS para el cobro durante la quiebra limitan las acciones normales de cobro, y los nuevos acuerdos de pago a plazos no suelen tramitarse de la forma habitual mientras está abierta una quiebra.
- Incumplimiento previo grave o un plan incumplido: Si anteriormente tenías un acuerdo de pago a plazos e incumpliste, Hacienda puede exigirte pasos adicionales o una revisión más minuciosa antes de concederte uno nuevo.
Por qué es importante saberlo pronto
Saber si cumples los requisitos te ayuda a evitar dos riesgos habituales. En primer lugar, esperar demasiado sin tomar medidas puede llevar a Hacienda a reiniciar los trámites de cobro cuando no hay ningún plan pendiente o activo.
En segundo lugar, evita que hagas la solicitud de forma incorrecta. Si reúnes los requisitos para acogerte a un plan por Internet, el IRS afirma que el Acuerdo de Pago por Internet es el método más rápido y suele conllevar tasas de uso más bajas que solicitarlo por correo o por teléfono.
Conocer tu elegibilidad también te ayuda a presupuestar una cantidad mensual que puedas mantener, para que el acuerdo se mantenga en vigor.
Lista de comprobación para confirmar la elegibilidad
En términos prácticos, es probable que puedas acogerte a un acuerdo de pago a plazos del IRS si:
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- Se han presentado todas las declaraciones fiscales requeridas.
- Tu saldo total es inferior a 100.000 $ para un plan a corto plazo, o a 50.000 $ o menos para un plan simple a largo plazo.
- Puedes hacer pagos mensuales realistas y mantenerte al día con las declaraciones y pagos de impuestos futuros.
Si cumples estos requisitos, el sistema online del IRS normalmente te permitirá establecer un plan de pago formal. Si no cumples alguno de ellos, no significa que no tengas opciones, sino que tu solicitud puede requerir un tipo de plan distinto y una revisión adicional. Actuar pronto y utilizar el proceso correcto del IRS es la mejor manera de protegerte y resolver tu deuda tributaria de forma firme y legal.
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