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Como parte de nuestra exploraci\u00f3n en curso de los requisitos de la Informaci\u00f3n sobre Titularidad Beneficiaria (ITB), hoy examinaremos el concepto de control sustancial<\/strong> y sus implicaciones para las empresas declarantes en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA).<\/p>\n Definici\u00f3n de control sustancial<\/strong><\/p>\n Una persona f\u00edsica ejerce un control sustancial sobre una empresa declarante si cumple alguno de los siguientes criterios:<\/p>\n Aplicaci\u00f3n pr\u00e1ctica<\/strong><\/p>\n Comprender el control sustancial es crucial para identificar e informar con precisi\u00f3n sobre los beneficiarios efectivos. La amplitud de esta definici\u00f3n garantiza que todas las personas que ejercen influencia sobre la gobernanza o las operaciones de una empresa declarante queden debidamente incluidas en el marco de la obligaci\u00f3n de informar. <\/p>\n Por ejemplo, una empresa con un consejo de administraci\u00f3n puede tener que evaluar si personas ajenas al consejo -como asesores externos con poder de decisi\u00f3n- entran en la definici\u00f3n de control sustancial.<\/p>\n Por qu\u00e9 es importante para los profesionales fiscales<\/strong><\/p>\n Los profesionales fiscales desempe\u00f1an un papel vital a la hora de guiar a las empresas declarantes a trav\u00e9s de los requisitos de cumplimiento. Al comprender los matices del control sustancial, los profesionales pueden ayudar a las empresas: <\/p>\n En un panorama normativo en evoluci\u00f3n, comprender el control sustancial es clave para cumplir con exactitud los requisitos de la BOI y salvaguardar la integridad corporativa. Los profesionales fiscales deben seguir siendo proactivos a la hora de educar a sus clientes y agilizar los procesos de informaci\u00f3n. <\/p>\n <\/p>\n [\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" concepto de control sustancial y sus implicaciones para las empresas declarantes en virtud de la Ley de Transparencia Empresarial (CTA).<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":242168,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"on","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[53],"tags":[],"class_list":["post-243903","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-informe-boi"],"yoast_head":"\n\n
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La persona desempe\u00f1a una funci\u00f3n de alto cargo, como presidente, director financiero, consejero general, director ejecutivo o director de operaciones, o desempe\u00f1a una funci\u00f3n similar.<\/li>\n
La persona tiene autoridad para nombrar o destituir a directivos clave o a la mayor\u00eda de los directivos de la empresa (u \u00f3rgano de gobierno equivalente).<\/li>\n
La persona desempe\u00f1a un papel fundamental en la toma de decisiones significativas para la empresa. (Consulta la Pregunta D.3 para m\u00e1s detalles sobre lo que constituye una toma de decisiones significativa). <\/li>\n
El individuo ejerce cualquier otro tipo de control sustancial, tal y como se describe en la Gu\u00eda de cumplimiento para peque\u00f1as entidades de FinCEN (cap\u00edtulo 2.1, “\u00bfQu\u00e9 es el control sustancial?”).<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n
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